玉田县审计局

二〇二〇年八月

目    录

第一部分   部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分   2019年部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算“三公”经费支出决算情况说明

六、预算绩效情况说明

七、其他重要事项的说明

第三部分  名词解释

第四部分  2019年度部门决算报表

                        第一部分   部门概况

一、部门职责

对全县本级财政、财务预算执行和下级财政决算资金和预算外资金处理审计和监督；国有企业和行政事业单位领导经济责任审计；事业单位财务收支审计；财政性资金投资审计；以及上级领导交办临时审计。

二、机构设置

2019年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共  1个，为玉田县审计局，与上年决算相比无变化。其中：行政单位  1个，事业单位 0 个。年末实有人数 23人，其中行政编（含参公） 12人、事业编11 人，其他人员0 人。下设审计委员会办公室秘书科、办公室、财政审计科、行政事业审计科、经贸企业审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、综合审计事务中心、计算机审计中心 等九个科室。

从决算编报单位构成看，纳入2019 年度本部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共1 个，具体情况如下：

               第二部分   2019年部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

本部门2019年度收支总计（含结转和结余）324.57万元。与2018年度决算相比，收支各增加85.07万元，增长26.21%，主要原因是人员经费增加。

二、收入决算情况说明

本部门2019年度本年收入合计305.76万元，其中：财政拨款收入305.76万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本部门2019年度本年支出合计304.65万元，其中：基本支出280.34万元，占92.02%；项目支出24.31万元，占7.98%；经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

（一）财政拨款收支与2018 年度决算对比情况

本部门2019年度形成的财政拨款收支均为一般公共预算财政拨款，其中本年收入305.76万元,比2018年度增加88.38万元，增长40.65%，主要是2018年末职工工资调标准，人员经费增加；本年支出304.64万元，增加88.72万元，增长41.08x%，主要是职工各项保险支出，使人员经费支出增加。

（二）财政拨款收支与年初预算数对比情况

本部门2019年度一般公共预算财政拨款收入305.76万元，完成年初预算的89.11%（如图4）,比年初预算减少37.33万元，决算数小于预算数主要原因是2019年初有退休人员；本年支出304.65万元，完成年初预算的88.79%,比年初预算增加38.44万元，决算数小于预算数主要原因是主要是年初有退休人员。

（三）财政拨款支出决算结构情况。

2019 年度财政拨款支出304.65万元，主要用于一般公共服务（类）支出304.65万元，占100%。

（四）一般公共预算基本支出决算情况说明

2019 年度财政拨款基本支出280.34万元，其中：人员经费 259.6万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、奖励金；公用经费 20.74万元，主要包括办公费、邮电费、差旅费、租赁费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

五、一般公共预算“三公” 经费支出决算情况说明

本部门2019年度“三公”经费支出共计3.98万元，完成预算的41.11%,较预算减少5.7万元，降低67.05%，主要是节约开支；较2018年度减少1.67万元，降低29.56%，主要是压缩公务用车运行维护费的支出。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。本部门2019年度因公出国（境）团组0个、共0人/参加其他单位组织的因公出国（境）团组0个、共0人/无本单位组织的出国（境）团组。因公出国（境）费支出较预算增加（减少）0万元，增长（降低）0%,主要是未发生此类支出；较上年增加（减少）0万元，增长（降低）0%,主要是无增减变化。

（二）公务用车购置及运行维护费支出2.8万元。本部门2019年度公务用车购置及运行维护费较预算减少5.7万元，降低67.05%,主要是压缩公务用车运行维护费支出；较上年减少2.85万元，降低50.44%,主要是压缩公务用车运行维护费支出。其中：

公务用车购置费：本部门2019年度公务用车购置量0辆，发生“公务用车购置”经费支出0万元。主要是未发生“公务用车购置”经费支出、与年初预算持平；较预算增加（减少）0万元，增长（降低）0%,主要是没有购置车辆；较上年增加（减少）0万元，增长（降低）0%,主要是未发生“公务用车购置”经费支出、与年初预算持平、与2018年度决算支出持平。

公务用车运行维护费：本部门2019年度单位公务用车保有量1辆。公车运行维护费支出较预算减少5.7万元，降低67.05%,主要是节约开支；较上年减少2.85万元，降低50.44%，主要是节约公务用车运行维护费开支。

（三）公务接待费支出1.18万元。本部门2019年度公务接待共1批次、240人次。公务接待费支出较预算增加0.77，增加287.8,主要是上年招待费没有支出，2019年统一支出；较上年度增加1.18万元，增长153.24%,主要是上年招待费没有支出，2019年统一支出。

六、预算绩效情况说明

1. 预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0个，共涉及资金30万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对审计事务1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出30万元，开展绩效评价。从评价情况来看，及时保持保量完成上级交办审计项目。

2. 部门决算中项目绩效自评结果。

本部门在今年部门决算公开中反映 审计事务项目1个项目绩效自评结果。

（1）审计业务项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，审计业务项目绩效自评得分为90分（绩效自评表附后）。全年预算数为30万元，执行数为24.31万元，完成预算的81.03%。项目绩效目标完成情况：一是完成高质量完成上级安排审计任务－国家重大政策措施落实情况和玉田县2018年“气代煤”、“电代煤”政策措施落实情况跟踪审计计；二是完成上级部署的审计调查工作－配合市局完成玉田县减税降费情况专项审计调查和结合民政、住建、卫生、教育、扶贫办等部门完成2019年扶贫数据采集上传等项工作。三是派出人员配合上级部门开展审计工作－派2名对遵化市清理拖欠债务风险开展专项审计调查；按省厅要求，派一名配合市局赴廊坊文安县参加惠农补贴“一卡通”管理使用情况专项审计等和选派2名积极协助县纪委巡察办开展工作。

（2）审计业务项目绩效自评综述：按省厅、上级部门和县委、县政府要求，完成各级安排的审计项目。

七、其他重要事项的说明

（一）机关运行经费情况

本部门2019年度机关运行经费支出20.74万元，比2018年度增加0.56万元，增长2.77%。主要原因是2019年下旬增加新录入两名公务员。

（二）政府采购情况

本部门2019年度政府采购支出总额0万元，从采购类型来看，政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出 0万元。授予中小企业合同金0万元，占政府采购支出总额的0%，其中授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的 0%。

（三）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本部门共有车辆1辆，比上年相比无变化，主要是没有增加车辆编制。其中，副部（省）级及以上领导用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车1辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车xx辆，其他用车0辆，其他用车主要是没有；

单位价值50万元以上通用设备0台（套），比上年增加（减少）0套，主要是没有此类设备 ，单位价值100万元以上专用设备0台（套）比上年增加（减少）0套，主要是没有此类设备。

（四）其他需要说明的情况

1. 本部门2019年度政府性基金预算财政拨款收支、国有资本经营预算财政拨款收入支出，此两项无收支及结转结余情况，故政府性基金预算财政拨款表和国有资本经营预算财政拨款表以空表列示。

2. 由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

           第三部分  名词解释

     （一）财政拨款收入：本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

（三）其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

（四）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”“财政拨款结转和结余资金”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（五）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（六）结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

（七）年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（八）基本支出：填列单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

（九）项目支出：填列单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出

（十）基本建设支出：填列由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般公共预算财政拨款支出，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。

（十一）其他资本性支出：填列由各级非发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战备性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

（十二）“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）其他交通费用：填列单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴、租车费用、出租车费用，飞机、船舶等燃料费、维修费、保险费等。

（十四）公务用车购置：填列单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）。

（十五）其他交通工具购置：填列单位除公务用车外的其他各类交通工具（如船舶、飞机等）购置支出（含车辆购置税、牌照费）。

（十六）机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料以及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十七）经费形式:按照经费来源，可分为财政拨款、财政性资金基本保证、财政性资金定额或定项补助、财政性资金零补助四类。

第四部分  2019年度部门决算报表

玉田县审计局.XLS